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Tener una vivienda turística en España puede ser rentable, pero también implica una serie de obligaciones fiscales. No basta con declarar ingresos una vez al año: hay modelos trimestrales, anuales y específicos según tu situación. Aquí te explicamos cuáles son y cuándo se presentan.
¿Quién debe presentar modelos fiscales?
Cualquier persona física o jurídica que obtenga ingresos por el arrendamiento de una vivienda con fines turísticos, ya sea a través de plataformas como Airbnb, Booking o por cuenta propia, está obligada a declarar esos ingresos ante Hacienda.
Principales modelos fiscales para propietarios de alquiler vacacional
Modelo 179: Declaración informativa de cesión de uso de viviendas con fines turísticos
Este modelo no lo presenta el propietario, sino las plataformas intermediarias. Sin embargo, es importante conocerlo porque Hacienda ya tiene esa información.
A través del modelo 179, las plataformas informan sobre la identidad del arrendador, las fechas de cesión, los importes cobrados y otros datos clave. Esto permite a la Agencia Tributaria contrastar la información que presentes en tu declaración.
Modelo 303: Declaración trimestral de IVA
El alquiler vacacional está exento de IVA si se alquila solo el inmueble. Pero si ofreces servicios similares a los de un hotel (limpieza durante la estancia, recepción, comidas…), entonces debes darte de alta en el IVA y presentar este modelo cada trimestre.
Fechas clave:
- Primer trimestre: hasta el 20 de abril
- Segundo trimestre: hasta el 20 de julio
- Tercer trimestre: hasta el 20 de octubre
- Cuarto trimestre: hasta el 30 de enero
Modelo 390: Resumen anual de IVA
Complementa el modelo 303. Si estás obligado a declarar el IVA trimestralmente, también deberás presentar este resumen anual cada enero.
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Modelo 100: Declaración del IRPF
Todos los ingresos derivados del alquiler deben incluirse en tu declaración de la renta. Si alquilas sin servicios añadidos, tributas como rendimientos del capital inmobiliario. Si prestas servicios adicionales, se considera actividad económica.
Puedes deducir gastos como:
- Intereses de la hipoteca
- Suministros y mantenimiento
- Gastos de comunidad
- Seguros
- Comisiones de plataformas
En este punto, contar con una herramienta de gestión como Nester puede ser útil para organizar de forma clara los datos económicos de cada propiedad y facilitar el trabajo a tu asesor en el momento de presentar impuestos.
Modelo 115 y Modelo 180: Retenciones por alquiler de local
Si desarrollas tu actividad en un local alquilado, estás obligado a retener parte de la renta y presentar el modelo 115 trimestralmente y el modelo 180 como resumen anual.
Modelo 347: Operaciones con terceros
Si trabajas con proveedores (por ejemplo, empresas de limpieza o mantenimiento) y superas los 3.005,06 € anuales con alguno de ellos, debes presentar el modelo 347 en febrero del año siguiente. Este modelo es solo informativo, pero obligatorio si superas ese umbral.
Si no resides en España
Los no residentes también deben declarar ingresos obtenidos por alquiler vacacional mediante el modelo 210. Se presenta trimestralmente y no aplica IVA si no se ofrecen servicios extra. Aun así, el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) es obligatorio.
Conclusión
Cumplir con las obligaciones fiscales no es opcional. Conocer los modelos adecuados, presentarlos en plazo y llevar un buen control contable es clave para evitar sanciones y mantener tu negocio en regla. Apoyarte en herramientas de gestión puede marcar la diferencia entre ir al día o arrastrar problemas que se acumulan trimestre a trimestre. Puedes conocer con más profundidad en este artículo sobre Impuestos sobre propiedades vacacionales en España
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